Llegó la época de pagar contribuciones sobre ingreso el 15 de abril de 2020, pero ¿por qué se habla tanto de las IRAS?

Llegó, llegó, y no la navidad… Llegó la época de pagar contribuciones sobre ingreso el 15 de abril de 2020. Recuerda que independientemente de que no tengas que enviar dinero adicional, eso no te exime de que hayas pagado contribuciones a través de la retención de contribuciones en tu trabajo, o en el pago de planillas estimadas.
 
En Puerto Rico debemos pagar contribuciones en la mayor parte del ingreso recibido; ingreso de rentas, ingreso de negocios, ingreso de pensiones, dividendos y ganancia de capital, entre otros. En algunos casos, los beneficios del seguro social podrían ser tributables (para mayor información puedes leer la publicación de IRS 915).
 
Tu responsabilidad contributiva se verá afectada por tus ingresos, versus las deducciones a las que tengas derecho, y a los créditos contributivos que te acojas. Las deducciones incluyen las exenciones personales ($3,500 por individuo o $7,000 por pareja rindiendo en conjunto), y de tus dependientes (hasta un máximo de 2,500), deducciones fijas o detalladas.
 
En el renglón de las deducciones detalladas todavía se mantienen la deducción por gastos médicos, donativos, aportaciones a cuentas de salud, aportaciones a planes de pensiones, y aportaciones a cuentas IRAS. Todas estas deducciones tienen unos límites en específicos. En el caso de gastos médicos, sólo podrás deducir los gastos que excedan el 6% de tu ingreso bruto ajustado. Las donaciones podrán ser deducidas al 100%, limitadas al 50% de tu ingreso bruto ajustado.
 
¿Qué estrategias contributivas pudieses utilizar para minimizar tu responsabilidad contributiva 2019?

• Establecer una IRA Regular o una IRA Educativa. Estas te permitirán tomar aportación (máximo de $5,000 en la regular, y $500 en la educativa) como una deducción adicional, y el dinero tendrá la oportunidad de crecer diferido. Existe una aportación adicional del $1,500 para las personas mayores de 55 años.
• Establecer una IRA Roth, la cual no podrás deducir de la planilla, pero el dinero crecerá libre de contribuciones, y al momento del retiro (60 años o más), lo podrás retirar sin generar ingresos contributivos.
• Siempre recuerda que tanto las IRAS, los Planes 401k, TSP, u otros planes cualificados están diseñados a largo plazo, y pueden tener penalidades y/o eventos contributivos al sacarlos antes del tiempo establecido por el gobierno o la institución en donde tengas negocio.

¿Qué otras alternativas de inversión ofrecen las cuentas IRAS en Puerto Rico?

• Las aportaciones que se hagan a las cuentas IRAS, y se descuentan en la planilla de Puerto Rico, deberán hacerse en instrumentos ofrecidos por instituciones financieras de Puerto Rico; Bancos, Casas de Corretaje, Compañías de Seguros.
  1. La banca usualmente ofrece IRAS tipo certificados de depósito a uno, tres y/o cinco años. Los intereses corren a la par con los intereses de los certificados de depósito del banco. Este dinero está asegurado por el FDIC. La banca también ofrece instrumentos fijos con garantía de principal y rendimiento asociado al comportamiento de uno de los índices del mercado de valores.
  2. Las cosas de corretaje ofrecen IRAS tipo Fondos Mutuos en donde el dinero se recoge y se invierte en varias compañías, y/o bonos tanto de Puerto Rico como de Estados Unidos. Este dinero está respaldado por las inversiones hechas en Puerto Rico y Estados Unidos.
  3. Las compañías de seguros nativas ofrecen IRAS tipo anualidades. Estas pueden ir desde anualidades fijas, índices y variables. El rendimiento de las fijas ya está predeterminado, y tiene garantía de principal por la Compañía de Seguros que las emite. En el caso de las IRAS tipo Anualidades Índice, tienen garantía de principal, y el rendimiento está basado en el crecimiento de un índice. En el caso de las IRAS tipo Anualidad Variable el rendimiento está basado en el crecimiento del mercado, no tiene garantía de principal. Las anualidades pueden ofrecer beneficios adicionales de ingreso de por vida.
  4. Es importante verificar con la institución de su preferencia las penalidades, las garantías, y el potencial de crecimiento de cada una de las cuentas IRAS, al igual que la solidez económica de las Compañías de Seguros.

 
¿Cuánto ahorro puede tener si hago aportaciones a mi cuenta IRA Regular, IRA Educativa o IRA Roth?

• En el caso de las IRAS Regulares y las IRAS Educativas, tu ahorro contributivo dependerá de la tasa contributiva que te encuentres; 7%, 14%, 25%, o 33% en caso de que tu ingreso neto tributable supere los $61,200.
• En el caso de la IRA Roth, su ventaja es que aun cuando no la puedes tomar como una deducción de la planilla, el dinero crecerá y se recibirá libre de impuestos.
• Esas IRAS deben ser consideradas por las personas que están en tasas contributivas especiales del 4% por espacio de 15 años.

¿Dónde puedo orientarme más sobre el tema de las cuentas IRAS?

• El Colegio de Contadores públicos (CPA) de Puerto Rico, publicó un manual en su sitio web que le puede aclarar muchas dudas.
  • https://www.colegiocpa.com/colegiados/informacion-tecnica/informacion-contributiva/orientacion-contributiva/
• También puedes llamar al 939-777-5555, y con gusto te informamos y orientamos sobre las distintas alternativas de inversión disponibles en Puerto Rico.